近期，证监会发布行政处罚决定书，披露对公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）在某拟上市企业首发项目审计执业中的违规情况并作出处罚；监管查明，该机构在为苏州华道生物药业股份有限公司创业板首次公开发行股票并上市提供审计服务期间，出具的审计报告存在虚假记载，且在财务报表审计过程中未能履行应有的勤勉尽责义务。综合违法行为的事实、性质、情节及社会危害程度，监管部门依法责令改正并处以200万元罚款；对两名涉及的责任人员给予警告，并分别处以40万元罚款。
此次处罚案例再次敲响警钟：在注册制背景下，中介机构的专业责任与法律责任同步加重。只有切实发挥“市场守门人”作用，把住信息披露质量关，才能为资本市场高质量发展夯实基础。随着法治化进程推进，我国资本市场生态有望在严格监管与市场自律的共同作用下优化。