应收账款和其他应收款的精细化管理

说起现金流的含金量，关键就得把“应收账款”和“其他应收款”这两大蓄水池给管住。公司日常经营卖货、服务，自然就会形成这两个池子。应收账款一般是跟客户的买卖或服务合同挂钩，其他应收款就比较杂，垫资、押金、运费这类的都归它管。 实战操作里，先从应收账款的闭环管理说起。当项目阶段性验收或者整体结束了，当天就得填好《合同节点完成通知单》，把这单子推送给市场开发部还有财务管理部。有了这个文件，才算是进入了“能开票”的状态。市场开发部拿到通知后，得根据实际交付情况填《开具发票审批单》，得把发票类型、金额还有开票方式都写清楚，绝对不能搞那种“估价入账”的模糊操作。 等财务那边收到钱后，要在2个工作日内编制《到款通知单》发给市场开发部；市场开发部那边就得在3个工作日内回传确认，这样就形成了一个闭环。这样做是为了避免账龄虚增的问题。到了审计或公司自查的时候，财务管理部要负责编制企业询证函，市场开发部负责核对好地址、金额和客户信息后往外寄发，并且还要盯着回收函证结果，确保账上的数跟实际是对上的。 再说其他应收款的精细化管理。业务部门至少每半年要做一次“体检”，把这些款项的性质、对方是谁、经办人是谁还有审批链都给穿透核查一遍，要是发现有啥异常情况立马就得预警。对于那些确实已经收回或者作废、抵账的款项，业务和财务得按实际用途同步去办核销手续，更新台账的数字，千万不能让这些“僵尸账款”一直挂在账上不处理。